2024-07-08?來(lái)源：環(huán)球網(wǎng)

為深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于嚴(yán)厲打擊資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假、加強(qiáng)綜合懲防工作的決策部署，中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合公安部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、金融監(jiān)管總局、國(guó)務(wù)院國(guó)資委，于7月5日正式發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》）。

《意見(jiàn)》全面系統(tǒng)地提出了針對(duì)資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假的綜合懲防措施，涵蓋打擊和遏制重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)務(wù)造假、優(yōu)化證券監(jiān)管執(zhí)法體制機(jī)制、加大全方位立體化追責(zé)力度、加強(qiáng)部際協(xié)調(diào)和央地協(xié)同、以及常態(tài)化長(zhǎng)效化防治財(cái)務(wù)造假等五個(gè)方面，共包含17項(xiàng)具體舉措。

在打擊和遏制重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)務(wù)造假方面，《意見(jiàn)》明確指出，將嚴(yán)肅懲治欺詐發(fā)行股票債券、虛假信息披露、挪用募集資金和逃廢債等行為，嚴(yán)厲打擊系統(tǒng)性造假和第三方配合造假，并加強(qiáng)對(duì)濫用會(huì)計(jì)政策實(shí)施造假的監(jiān)管，強(qiáng)化對(duì)特定領(lǐng)域財(cái)務(wù)造假的打擊力度。這一系列措施旨在從源頭上凈化資本市場(chǎng)環(huán)境，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

為優(yōu)化證券監(jiān)管執(zhí)法體制機(jī)制，《意見(jiàn)》提出要健全線索發(fā)現(xiàn)機(jī)制，發(fā)揮科技手段支撐作用，增強(qiáng)穿透監(jiān)管能力。同時(shí)，加快推進(jìn)監(jiān)管轉(zhuǎn)型，完善重大案件調(diào)查處罰機(jī)制，提高查辦質(zhì)效。此外，還將深化證券執(zhí)法與司法機(jī)關(guān)在信息共享、案件辦理、警示教育等方面的協(xié)作，以提升大案要案的查處效率。

在加大全方位立體化追責(zé)力度方面，《意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)將加快出臺(tái)上市公司監(jiān)管條例，強(qiáng)化行政追責(zé)威懾力。同時(shí)，推動(dòng)出臺(tái)背信損害上市公司利益罪司法解釋，加強(qiáng)對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”及構(gòu)成犯罪配合造假方的刑事追責(zé)。此外，還將完善民事追責(zé)支持機(jī)制，推動(dòng)簡(jiǎn)化登記、訴訟、執(zhí)行等程序，加強(qiáng)對(duì)投資者賠償救濟(jì)，提高綜合違法成本。

為加強(qiáng)部際協(xié)調(diào)和央地協(xié)同，《意見(jiàn)》要求國(guó)有資產(chǎn)出資人及有關(guān)企業(yè)主管部門加強(qiáng)監(jiān)督管理，對(duì)相關(guān)企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)造假及配合造假問(wèn)題嚴(yán)肅追責(zé)并通報(bào)反饋。金融監(jiān)管部門將提升協(xié)同打擊力度，督促金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)真實(shí)性的關(guān)注和審查。地方政府也將切實(shí)履行因財(cái)務(wù)造假問(wèn)題引致風(fēng)險(xiǎn)的屬地處置責(zé)任。

在常態(tài)化長(zhǎng)效化防治財(cái)務(wù)造假方面，《意見(jiàn)》提出了一系列具體措施，包括增強(qiáng)公司治理內(nèi)生約束、強(qiáng)化審計(jì)委員會(huì)反舞弊職責(zé)、發(fā)揮獨(dú)立董事監(jiān)督作用等。同時(shí)，將壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，對(duì)存在重大違法違規(guī)行為的中介機(jī)構(gòu)依法暫停或禁止從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。此外，還將完善資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)、審計(jì)相關(guān)規(guī)則，加強(qiáng)聯(lián)合懲戒與社會(huì)監(jiān)督。

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，下一步將積極會(huì)同國(guó)資監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、金融監(jiān)管部門、有關(guān)企業(yè)主管部門、公安機(jī)關(guān)、地方政府等，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，密切協(xié)作形成合力，推動(dòng)《意見(jiàn)》各項(xiàng)任務(wù)、要求落地見(jiàn)效。通過(guò)構(gòu)建綜合懲防長(zhǎng)效機(jī)制，確保資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假行為得到有效遏制，為資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。